2023金融证书退税政策要点介绍
栏目：银行从业资格 发布时间：2023-09-08 10:40 来源： 路问教育 阅读量：74
2019年国家全面启动了新一轮的个税改革，引入了子女教育、赡养老人、继续教育等6项专项附加扣除，8月31日的新政策实施，经过专项附加扣除每月标准的增加，符合条件的纳税人可以享受更高额度的扣除，从而减少应缴税款，增加实际收入，对大家是更有利的。2023金融证书退税政策我们一起来详细了解一下。
退税政策如下：
3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除涉及的其他事项，按照《个人所得税专项附加扣除暂行办法》有关规定执行。上述调整后的扣除标准自2023年1月1日起实施。
什么是专项附加扣除信息
居民个人综合所得的年应纳税所得额=年收入额-费用60000元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除应纳税所得额，目前，纳税人可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等7类专项附加扣除，而金融类考证就属于：继续教育。
金融考证&个税退税
1.如何理解取得证书的当年？比如22年考试，23年取证，算哪一年的证书？
答：取得相关证书的当年是指证书颁发的当年，具体以证书上面的日期为准。在2023年取得的证书，可以按照技能人员职业资格继续教育3600元定额扣除。如果证书没有日期，则以颁发证书机构公布领取证书的时间为准，而不是实际拿到证书的时间。全科通过但尚未取得证书的，不得扣除。
2.只有成绩合格单，可以退税吗？
答：不可以。只有金融类考试的成绩合格单不可抵扣，等申请证书后，才可扣除；以证书上的时间算起，未超过1年都可扣除。
3.在哪里可以看到自己符不符合专项附加扣除条件？
答：不清楚是否符合条件的小伙伴可以下载个人所得税APP，在“确认下一年度专项附加扣除”功能中点击下方“去确认”即可查询。
继续教育专项扣除范围
根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，继续教育专项附加扣除主要分两项：1.学历继续教育。在学历教育期间按照每年4800元（每月400元）定额扣除；2.技能人员职业资格继续教育。技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的年度，按照每年3600元定额扣除。证券/基金/期货/银行从业资格证书属于这一项，都属于国家认可的专业技术人员职业资格证书，故在取得证书的当年（当年！请注意：是当年。对此有概念模糊的，接着往下看），按照技能人员职业资格继续教育3600元定额扣除。
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