当前位置：
财会金融报名指南
更多
机构动态
银行存款余额调节表的作用是什么？
栏目：初级会计师 发布时间：2021-12-14 16:46 来源： 路问教育 阅读量：535
银行存款余额调节表是由企业编制，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额。
银行存款余额调节表的作用是什么？
是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
银行存款余额调节表的作用：银行存款余额调节表是一种对账记录或对账工具，不能作为调整银行存款账面记录的依据，未达账项只有在收到有关凭证后才能进行有关的账务处理。
调节后的余额如果相等，通常说明企业和银行的账面记录一般没有错误，该余额通常为企业可以动用的银行存款实有数。
调节后的余额如果不相等，通常说明一方或双方记账有误，需进一步追查，查明原因后予以更正和处理。
银行存款清查的步骤：
将本单位银行存款日记账与银行对账单，以结算凭证的种类、号码和金额为依据，逐日逐笔核对。凡双方都有记录的，用铅笔在金额旁打上记号“√”。
找出未达账项(即银行存款日记账和银行对账单中没有打“√”的款项)。
将日记账和对账单的月末余额及找出的未达账项填入“银行存款余额调节表”，并计算出调整后的余额。
将调整平衡的“银行存款余额调节表”，经主管会计签章后，呈报开户银行。
初级会计师报名、考试、查分免费提醒 申请试听课程
上一条：
考过初级会计当年需要继续教育吗？
下一条：
没有文凭可以考初级会计证吗
精品课程
更多
财会金融报名指南
川公网安备 51019002004404号